Aller à la retraite évoque une époque de tranquillité, mais il est important d’être conscient des obligations fiscales que cela implique. Alors, comment fonctionne exactement le prélèvement sur votre pension de retraite ?
La retraite et les obligations fiscales
La retraite est une étape de la vie qui marque le passage à une nouvelle phase, celle où les salaires sont remplacés par les pensions. Cependant, tout comme les gains professionnels, ces dernières ne sont pas exemptes de charges fiscales. En effet, il existe des prélèvements sociaux qui s’appliquent sur les pensions de retraite une fois qu’elles atteignent un certain seuil. Alors, comment sont déterminés ces seuils et qui en est exempt ?
Trois prélèvements sociaux importants
Si votre résidence fiscale est en France, trois prélèvements sociaux seront appliqués sur le montant brut de votre pension de retraite. Il s’agit de la contribution sociale généralisée (CSG), de la contribution pour remboursement de la dette sociale (CRDS) et enfin, de la contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie (CASA).
Le taux de prélèvement : Une question de revenu
Le taux de chacune de ces contributions est déterminé en fonction de plusieurs facteurs. Votre revenu fiscal de référence (RFR), le nombre de parts fiscales que vous avez et votre lieu de résidence jouent un rôle essentiel dans le calcul de ces taux.
Ainsi, pour la CSG, le taux peut aller jusqu’à 8,3 % si, en 2023, votre RFR atteint au moins 24 813 euros pour une part et que votre résidence se situe en métropole. Si votre RFR oscille entre 15 988 et 24 812 euros, le taux diminue à 6,6 % et devient 3,8 % entre 12 231 et 15 987 euros.
Qu’en est-il de la CRDS et de la CASA ? Le taux de prélèvement pour la CRDS est fixé à 0,5 %. Il s’applique si votre RFR dépasse 12 230 euros pour une part fiscale en métropole. Pour la CASA, le taux est de 0,3 %. Ce prélèvement est effectué si vous payez la CSG à un taux de 8,3 % ou 6,6 %.
Les retraites complémentaires
Outre les pensions de retraite, il existe aussi les retraites complémentaires Agirc-Arrco, qui subissent une cotisation d’assurance maladie de 1 %.
Les exonérations : une exception pour certains contribuables
Il est à noter que vous pouvez être exonéré de ces prélèvements si certaines conditions sont remplies. Par exemple, vous n’aurez pas à payer la CSG, la CRDS et la CASA si votre RFR ne dépasse pas 12 230 euros (calcul basé sur l’année 2022).
Toutefois, même si vous percevez des retraites de combattant, des majorations pour tierce personne ou d’autres avantages non contributifs de vieillesse, comme l’allocation de solidarité aux personnes âgées (Aspa), vous pouvez également être exempt de ces prélèvements.
Les prélèvements sociaux sur les pensions de retraite peuvent sembler intimidants, mais une compréhension approfondie de leur fonctionnement peut vous aider à mieux planifier votre retraite. Quelles sont donc les implications de ces données sur la façon dont vous planifiez votre avenir financier ?